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行政事业单位内部控制之合同管理制度

本制度适用于本级行政事业单位及下属二级预算单位对外签订的所有民商事合同，包括但不限于货物采购合同、工程建设合同、服务购买合同、资产租赁合同、国有资产处置合同、战略合作协议、赠与合同等，单位与职工签订的劳动合同、聘用合同按照人事管理相关规定执行，不适用本制度。

合同管理需严格遵循四项核心原则：一是合法合规原则，所有合同订立、履行、变更、解除必须符合《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规及单位内部管理制度，不得损害国家利益、公共利益和第三方合法权益，严禁签订无预算、超预算合同，严禁签订违反政府采购、国有资产管理相关规定的合同。二是归口管理原则，所有合同实行统一归口管理，由办公室（或法规科，各单位可根据三定方案调整）作为合同归口管理部门，负责合同全流程的统筹管控，业务部门、财务部门、监督部门按照权责划分各司其职，严禁业务部门私自留存、签署未纳入归口管理的“账外合同”。三是全程防控原则，合同管理覆盖立项、拟定、审核、签署、履行、变更、归档、纠纷处理全流程，每个环节设置明确的风险防控节点，做到全程留痕、可追溯，全面防范合同法律风险、财经风险和廉政风险。四是权责匹配原则，明确各部门、各岗位的合同管理权责，做到“谁承办谁负责、谁审核谁负责、谁审批谁负责”，出现问题可直接倒查对应