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养老金计划考前速记清单

一、核心定义（必记，基础得分点）

养老金计划：由企业、个人或两者共同出资，为劳动者退休后提供稳定收入的长期储蓄和保障计划，核心目的是弥补退休后工资收入缺口，保障老年生活。

养老金替代率：退休后月养老金÷退休前月工资收入×100%，衡量养老金保障水平（我国目标替代率约60%，高频考点）。

缴费基数：计算缴费金额的基准，通常以职工上年度月平均工资为基础，有上下限（如当地社平工资的60%-300%）。

二、养老金计划分类（高频考点，重点区分）

（一）按资金来源与责任主体分类（核心）

基本养老保险（第一支柱）

性质：国家强制实施，普惠性、基础性，覆盖全体劳动者（企业职工、灵活就业人员、城乡居民）。

缴费：企业职工——企业缴（统筹账户，比例约16%）+个人缴（个人账户，比例约8%）；灵活就业人员——个人全额缴纳（统筹+个人，比例约20%）。

领取条件：达到法定退休年龄（男60、女工人50、女干部55）+累计缴费满15年。

企业年金（第二支柱）

性质：企业自愿建立，补充性，仅覆盖企业职工（需依法参加基本养老保险）。

缴费：企业+个人共同出资，企业缴费比例不超过职工工资总额的8%，企业+个人缴费总额不超过12%。

特点：市场化运营（委托专业机构管理），收益归个人，可转移、继承。

个人养老金（第三支柱）

性质：个人自愿参与，市场化运作，补充性，覆盖全体符合条件