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内部问责管理制度

一、目的

为实现集团经营目标，落实“职责清晰、分工明确、授权经营、监管有效”的经营管理原则，引导廉洁从业、正确履职，特制定本问责管理制度。

二、适用范围

本制度适用于集团各职能部门、各经营单位全体员工。

三、问责的定义

问责是指通过审计、监督检查、自查、公司内外投诉、举报等渠道，证实相关责任人存在违纪、违规、违法行为，由公司责令其按照公司的相关制度单独或合并承担行政、经济责任，或移交司法处理的工作过程。

四、管理职责

（一）集团审计部、各经营单位运营管理部

根据本管理制度处理问责事务。

（二）审计部、运营管理部、财务部等

负责监督本管理制度的执行。

（三）法务部

提供相关问责事务的法律支持。

五、问责依据

集团本部及各经营单位的所有规章制度、管理办法、流程、绩效考核标准、各岗位职责说明书、岗位操作规范等作为问责定性标准；同时，某项业务事项操作时所处的行业惯例与环境、通行的操作常规以及基本常识等也可作为定性依据。

六、问责原则

坚持严格要求、实事求是，权责一致、惩前毖后、有错必究、合法有序的原则。

七、问责责任主体

问责主体遵循谁经办谁负责、单位和个人同时适用、重大责任一追到底的原则。问责责任主体包括：直接责任人、管理责任人、领导责任人。

（一）直接责任人

经办人员是问责的直接责任承担人员。对于一个问责行为由多个员工实施的情况，分为主要责任和次要责任，问责行为中起决