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企业资金管理制度模板最新版

本制度依据《中华人民共和国会计法》中华人民共和国主席令第24号、《中华人民共和国票据法》中华人民共和国主席令第29号、《企业内部控制基本规范》财会〔2008〕7号、《现金管理暂行条例》国务院令第12号、《人民币银行结算账户管理办法》中国人民银行令〔2003〕第5号、《支付结算办法》银发〔1997〕393号、《会计档案管理办法》财政部国家档案局令第79号制定，适用于总资产规模5000万元以上的全类型内资生产、商贸、服务类企业，所有下属分公司、全资子公司、控股子公司全部纳入统一管理范畴，本制度2024年7月1日正式生效，有效期3年，到期前30天由公司财务中心完成全条款修订，原有2021版旧资金管理制度同步废止。

第一部分总则

资金是指公司名下所有货币类资产，包括库存现金、银行存款、其他货币资金、随时可变现的短期理财类资产、承兑汇票保证金、信用证保证金等所有可直接用于支付的资产。公司资金管理核心原则为统一归集、分级审批、风险闭环、全程可追溯，所有资金收支行为必须全部纳入公司财务核算体系，严禁任何部门、任何人员以任何形式私设未纳入统一台账的资金账户、私存私放资金。

公司所有资金的所有权归属公司法人主体，任何下属分公司、子公司对名下账户内的资金仅享有使用申请权限，无自主调度、自主划转权限，所有资金调度必须提前提交申请，按对应审批层级完成签字后才可执行。公司资金