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2026年企业内部审计整改跟踪方案

本方案适用于集团及下属全资子公司、控股子公司、分公司、驻外办事处2026年度所有内部审计项目发现问题的整改跟踪闭环管理，覆盖常规财务收支审计、内部控制有效性审计、中高层管理人员任期经济责任审计、专项审计（含采购专项、工程项目专项、数字化合规专项、ESG合规专项、营销费用专项）、离任审计、巡视巡察联动审计共6大类审计项目，覆盖集团12个职能中心、37家下属经营主体（其中制造类子公司19家、服务类子公司14家、区域分公司4家），2026年度整改工作核心考核目标为：年度审计问题整改完成率≥98%，重大风险问题整改完成率100%，同类问题重复发生率≤2%，整改佐证材料真实率100%，纸面整改、虚假整改问题零发生。

一、整改责任层级划分

建立三级责任体系，明确各主体整改职责边界，避免责任推诿：

第一级为被审计单位主体责任，被审计单位主要负责人是审计整改第一责任人，对本单位整改工作负总责，分管业务领导按条线认领对应问题，业务经办人员为问题直接整改责任人，每个问题必须明确到具体岗位、具体人员，整改台账登记的责任人职务、联系方式、职责匹配度必须达到100%，集团审计部每季度开展责任人匹配度核查，匹配度低于95%的单位，扣减年度绩效考核分2分。对涉及多部门协同的整改问题，由被审计单位第一责任人牵头协调，不得以上游部门未配合为由拖延整改，协调未果的可提交审计部联动业