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2026年企业内部审计整改反馈方案

本方案适用于集团总部及下属全资子公司、控股子公司、分公司、独立核算事业部、驻外项目公司2026年度所有内部审计项目（含常规审计、专项审计、任期经济责任审计、离任审计、舞弊审计、风控审计等）发现问题的整改反馈全流程管理，未尽事项参照集团《内部审计工作管理办法》《风控合规管理办法》执行。

一、工作目标

2026年度内部审计整改反馈工作以“风险闭环管控、杜绝同类复发”为核心目标，量化考核指标如下：1.年度审计发现问题整改完成率不低于98%，其中重大风险问题整改完成率100%，无逾期整改情况；2.已整改问题年度复发率控制在2%以内；3.整改对应长效机制建设完成率100%，全集团各条线制度漏洞补全率不低于95%；4.纸面整改、虚假整改、拒不整改等违规行为问责率100%；5.共性问题条线统筹整改覆盖率100%，整改标准统一度100%。

二、职责划分

（一）集团审计部

作为整改跟踪统筹主体，履行以下职责：1.审计报告出具后3个工作日内完成审计问题台账搭建，明确问题分类、风险等级、整改基准要求；2.审计报告出具后5个工作日内下达《内部审计整改通知书》，同步抄送对应职能条线、纪检监察部、人力资源部；3.10个工作日内完成被审计单位整改方案的审核，对不符合要求的方案出具修订意见并退回重报；4.全程跟踪整改进展，按预警规则出具红黄牌预警通知书，统筹协