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2026年企业内部审计整改监督方案

为压实审计整改责任、健全整改闭环管理机制、充分发挥内部审计“治已病、防未病”作用，依据《中华人民共和国审计法（2021修订）》、国资委《中央企业内部审计管理办法》、本集团《内部审计工作章程》《2026-2030年内部审计工作发展规划》，制定本方案，适用范围覆盖集团总部各职能部门、各事业部、全资及控股子公司、实际控制的参股企业，以及各下属单位投资、建设、运营的全品类项目。

一、总体工作目标

2026年度审计整改监督工作核心目标为：审计发现问题整改完成率不低于98%，重大问题整改完成率100%，屡审屡犯问题发生率控制在2%以内，整改长效机制覆盖率100%，通过整改挽回或避免经济损失不低于年度审计发现问题涉及总金额的90%，推动集团核心业务领域制度漏洞发生率降至3%以下，全面提升审计整改的严肃性、实效性。

二、整改监督责任体系构建

建立“主体责任、监督责任、协同责任”三位一体的责任体系，明确各主体权责边界，杜绝责任悬空。

1.被审计单位主体责任：各单位主要负责人为审计整改第一责任人，对本单位整改工作负总责，需在审计报告送达后10个工作日内牵头召开整改启动会，对照审计发现问题逐项明确整改责任人、整改措施、完成时限。对跨部门的整改事项，由第一责任人统筹协调内部资源，不得推诿扯皮。涉及集团层面共性问题的，需主动向业务主管部门报送整改需求，协同推进解决。

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