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2026年企业内部审计整改监督保障方案

一、总体要求

为落实《审计署关于内部审计工作的规定》《中央企业合规管理办法》及属地国资监管部门2026年度审计工作部署，进一步压实内部审计整改责任，构建“发现问题-整改落实-核验销号-长效防控”的全闭环管理体系，切实发挥内部审计“治已病、防未病”的监督作用，特制定本方案。

（一）总体目标

2026年度全集团审计整改工作要实现“三个100%、三个低于、三个提升”核心目标：即审计问题台账建档覆盖率100%、整改责任落实到岗到人覆盖率100%、重大问题追责问责覆盖率100%；审计问题逾期整改率低于3%、整改核验不合格率低于5%、同类问题反弹复发率低于2%；整改完成后内控体系完善度提升15%、重点领域风险隐患排查率提升20%、各单位管理层对审计整改工作重视度提升30%。全年完成所有在审、已审未整改问题清仓见底，新增审计问题整改完成率不低于98%，因审计整改不到位造成的资产损失金额较2025年下降80%以上。

（二）基本原则

坚持问题导向原则：所有整改工作围绕审计发现的风险隐患、违规事项、管理漏洞展开，杜绝选择性整改、敷衍性整改；坚持闭环管理原则：对所有审计问题实行全流程台账管控，做到“问题不查清不放过、整改不到位不放过、责任不落实不放过、长效机制不建立不放过”；坚持权责匹配原则：明确整改责任主体、监督主体、核验主体权责边界，杜绝权责不清、推诿扯皮；坚