财务管控资金运作与成本控制策略.pptVIP

;;项目一建立预算与财务管理制度;环节一：编制现金预算;

预算不是一种部门和一种人的事

预算是由董事会集体讨论后，以书面形式，经股东会同意、备案、生效。;

列出现金支出

估算现金收入

短缺和多出现金的安排;进货买价（成本）;现金收入的预期数主要来自销售预测。

销售预测是现金收支预测中最核心的预测。

销售额的预测应注意：销售产品的数量，单位产品的平均价格，货款是否延迟

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;可以执行吗？;

环节二制定基本财务管理制度

;【注意事项】

1、在企业资金运作中，收到的现金不入账，直接拿去进货或者支付费用，叫做“坐支”，坐支违反财务管理制度，被国家法律和企业所禁止。

2、相互监督，采购回来后，要有入库单并有2人以上参加点货、验收等；并确保企业资产的安全。

3、及时沟通、协商，经常开会通报公

司运作的进展情况。

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设置账簿进行会计监督

;;环节一填制和审核相关会计凭证;现金账

库存商品账

收入账

费用账

;;环节三设置相关收入明细账和成本费用明细账;【训练目标】

正确计算采购成本、生产成本、销售成本；

树立成本节约意识；

制定切实可行的成本控制办法和行动。

【训练准备】

了解设置企业、筹集资金、进货、企业运行的成本。;;节约采购成本是提升利润的起点

采购成本=买价+采购