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国有企业集团产权交易内部审计办法

第一条为加强XX国有企业集团（以下简称集团）产权交易内部审计监督，规范产权交易行为，防止国有资产流失，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委、财政部令第32号）《内部审计具体准则》及集团“三重一大”决策制度等规定，制定本办法。

第二条本办法适用于集团及各级全资、控股子企业（以下统称所属企业）实施的涉及国有资产权益变动的所有产权交易行为，包括但不限于企业产权转让、企业增资、资产转让、无偿划转、资产置换等。

第三条集团产权交易内部审计遵循独立、客观、公正、全面、效益的原则，贯穿产权交易事前、事中、事后全流程，覆盖决策、评估、交易、结算、后续管理各环节。

第二章审计职责与权限

第一节审计职责

第四条集团审计部为产权交易内部审计归口管理部门，主要履行以下职责：

1.制定、修订集团产权交易内部审计制度及配套实施细则，明确审计标准、流程和要求；

2.编制集团年度产权交易内部审计计划，根据集团党委、董事会部署或产权交易风险情况，组织开展常规审计、专项审计和跟踪审计；

3.指导所属企业开展产权交易内部审计工作，对所属企业内部审计人员进行业务培训和专业指导；

4.对审计发现的违规违纪问题、国有资产流失风险等提出针对性处理建议，督促被审计单位落实整改措施；

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