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国有企业集团公文管理内部审计办法

一、总则

（一）为加强XX国有企业集团（以下简称“集团”）公文管理内部审计监督，规范公文处理行为，防范管理风险，提升公文管理效能，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）《国有企业内部审计管理办法》（国资委令第34号）《党政机关公文处理工作条例》等法律法规及集团《公文处理办法》《内部审计管理办法》，制定本办法。

（二）本办法适用于集团总部及所属全资、控股子公司、分公司（以下简称“被审计单位”）的公文管理内部审计工作。

（三）本办法所称公文管理内部审计，是指集团内部审计机构对被审计单位公文管理制度建设、全流程处理、保密管控、信息化管理等环节的合规性、规范性、效能性进行的独立监督、评价和建议活动。

（四）公文管理内部审计遵循“客观公正、全面覆盖、突出重点、注重实效”的原则，坚持问题导向与风险导向相结合，量化评价与定性分析相结合，推动公文管理标准化、精细化、信息化水平提升。

二、审计机构与职责

（一）集团审计部是公文管理内部审计的责任主体，履行以下职责：

1.制定集团公文管理内部审计年度计划，明确审计范围、频次、重点内容及时间节点；

2.组织实施公文管理内部审计项目，成立审计组，配备具备公文管理专业知识、审计技能的人员；

3.收集、整理审计证据，编制审计工作底稿，出具审计报告，提出审计意见和整改建议；

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