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审计科工作职责

一、审计体系与制度建设职责

1.牵头制定内部审计中长期发展规划，严格遵循《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作规定》《中国内部审计准则》等法律法规及上级单位审计工作要求，结合本单位战略发展目标、业务布局及风险防控需求，编制3-5年内部审计发展规划，明确审计覆盖率、审计质量目标、风险防控目标、队伍建设目标等核心指标，要求实现重点业务领域年度审计覆盖率100%，二级单位主要领导人员经济责任审计周期不超过3年，一般单位审计周期不超过5年，每年规划经单位党委（党组）审议通过后印发实施，并根据外部环境变化、单位改革需求每年度调整优化一次。

2.建立健全内部审计管理制度体系，负责制定、修订内部审计全流程管理制度，覆盖审计计划管理、审计项目实施、审计质量控制、经济责任审计、工程项目审计、内部控制审计、审计整改跟踪、审计人员行为规范、审计档案管理等全领域，要求每年至少开展一次制度合规性评估，在国家法律法规修订、单位组织架构调整、业务模式变革后1个月内完成对应制度的修订完善，确保制度体系始终符合监管要求及单位实际需求。

3.制定审计质量控制标准，明确审计计划编制、审计证据收集、审计工作底稿编制、审计报告出具、审计结论复核各环节的质量要求，严格落实审计项目三级复核制度，即审计组长初审、审计科负责人复审、总审计师（分管领导）终核，三级复核覆盖率100%，每一级复核必须留存