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2026年管理费用监督自查报告

为严格落实《国有企业成本费用管控办法》《企业会计准则第14号——收入》及集团公司《2026年内部审计工作实施方案》要求，进一步规范管理费用列支流程、堵塞管控漏洞、压降非必要支出，公司于2026年10月15日至11月10日组织财务管理部、审计监察部、行政人事部联合开展管理费用全口径监督自查工作。本次自查覆盖公司总部及下属12家分（子）公司2026年1-9月全部管理费用列支项目，涉及费用总额42768.35万元，抽取原始凭证18729份，访谈各级费用经办人、审核人、审批人共216人，现将自查情况、存在问题、原因分析及整改措施报告如下：

一、自查基本情况

本次自查以“全流程追溯、全类别覆盖、全主体核查”为原则，对照管理费用核算明细逐项梳理列支标准、审批权限、凭证附件及业务真实性，重点核查费用列支是否符合国家财经法规及公司内部制度、是否存在超预算超标准支出、是否存在虚列套取费用、是否存在挤占专项经费等违规情形。

（一）2026年1-9月管理费用总体执行情况

2026年公司管理费用年度预算为56900万元，1-9月累计列支42768.35万元，完成年度预算的75.16%，较上年同期增加3129.42万元，同比增幅7.88%，整体处于预算可控区间。具体明细构成如下：

1.职工薪酬类：合计28746.52万元，占管理费用总额的67.21%，完成年度预算的76.3