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会计师事务所年报审计对接管理细则

第一章总则

第一条为进一步规范公司年度财务报表审计工作，明确公司各部门与会计师事务所之间的对接职责、工作流程及沟通机制，提高审计工作效率，确保审计质量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及中国注册会计师审计准则等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本管理细则。

第二条本细则适用于公司及所属各级全资、控股子公司（以下统称“各级公司”）的年度报告审计对接工作。公司聘请的会计师事务所及其审计项目组在执行公司年度审计业务时，均应遵守本细则。

第三条年报审计对接工作遵循“统一领导、分级负责、归口管理、协同配合”的原则。公司董事会审计委员会负责对审计工作的总体监督和协调，公司财务部作为审计对接的归口管理部门，负责统筹具体的审计实施工作。各业务部门及子公司应积极配合，按照审计要求及时提供真实、完整、准确的资料。

第四条审计对接工作的核心目标包括：确保财务报表的公允反映，发现并纠正内部控制重大缺陷，提升财务管理规范化水平，以及按法定期限披露年度报告。所有参与对接工作的人员必须保持独立性、客观性和职业谨慎性，严禁干预注册会计师的独立审计判断。

第二章组织架构与职责分工

第五条公司建立年报审计工作领导小组，由公司总经理担任组长，财务负责人担任副组长，成员包括董事会办公室、内部审计部、人力资源部、信息技术部及各