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差旅费报销审核实操工作指南

一、差旅费报销审核的核心原则

差旅费报销审核需严格遵循四项核心原则，所有审核操作均需以此为基础开展：

1.合规性原则：所有报销事项必须符合国家财经法规、单位内部差旅费管理办法，严禁报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的费用，审核中发现的违规事项必须退回修正，不得违规放行。

2.真实性原则：报销的所有事项、票据必须真实发生，严禁伪造票据、虚构出差行程、虚报出差天数等舞弊行为，审核人员需对票据真实性和业务真实性做双重核验。

3.标准性原则：不同级别人员、不同地区出差对应的交通、住宿、补助标准严格执行对应层级标准，就低不就高，超标准部分原则上由个人承担，特殊情况需经分管领导审批后方可报销。

4.完整性原则：报销附件必须完整，出差审批单、票据、行程单、会议通知等支撑材料缺一不可，材料缺失的必须要求报销人补充后再进入审核流程。

二、事前审核：报销环节的前置风险把控

事前审核是把控差旅费风险的第一道关口，所有差旅费报销必须先完成事前审核，不符合要求的直接退回，不得进入后续票据审核环节。

（一）出差审批手续审核

1.核对是否有经审批的《出差审批单》，明确出差事由、出差人员、出发地、目的地、出差天数、审批人签字。未提前出差审批单的，要求报销人补充；因紧急公务出差未提前审批的，需报销人出具书面说明，经部门负责人和分管领导补签字后方可认可。