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证券公司全面风险管理规范(修订稿)

第一章总则

第一条为规范证券公司全面风险管理工作，提升风险管理能力和合规经营水平，保障证券公司持续稳定健康发展，保护投资者合法权益和社会公共利益，根据《中华人民共和国证券法》《证券公司监督管理条例》《证券期货经营机构风险管理规范》等法律法规及监管规定，制定本规范。

第二条本规范适用于在中华人民共和国境内依法设立的证券公司。证券公司子公司、证券投资咨询机构、证券金融公司等证券行业经营机构参照本规范执行。

第三条本规范所称全面风险管理，是指证券公司董事会、监事会、高级管理人员及全体员工共同参与，在战略制定和日常经营全过程中，对覆盖所有业务条线、分支机构、子公司及各类风险敞口进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全流程管控，以实现风险与收益相匹配的系统性管理活动。

第四条证券公司全面风险管理应当遵循以下原则：

（一）全覆盖原则。风险管理应当贯穿决策、执行、监督全流程，覆盖所有业务、部门、岗位及人员，穿透识别表内外、境内外、母子公司各类风险，不存在风险管理空白或盲区。

（二）制衡性原则。公司治理层面应当明确董事会、监事会、高级管理层的风险管理权责，业务条线、风险管理部门、内部审计部门应当形成独立运行、有效制约的三道防线体系，权责分配与制衡机制符合监管要求及公司实际。

（三）审慎性原则。风险管理应当坚持风险偏好与资本实力、管理能力相匹配，风