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财务2026年工作计划

一、核心经营指标规划

（一）收入与利润类

1.全年合并营业收入目标42.5亿元，同比2025年增长18%，其中主营业务收入占比不低于92%，其他业务收入控制在8%以内。分季度拆解：Q1完成9.35亿元（占比22%）、Q2完成10.625亿元（占比25%）、Q3完成11.05亿元（占比26%）、Q4完成11.475亿元（占比27%）；分业务线拆解：ToB业务收入25.5亿元（占比60%）、ToC业务收入17亿元（占比40%）。

2.全年合并净利润目标3.825亿元，同比2025年增长15%，净利润率保持9%的基准线，其中核心业务净利润贡献占比不低于95%，非经常性损益占净利润比例控制在5%以内。季度净利润拆解：Q1完成0.765亿元（占比20%）、Q2完成0.956亿元（占比25%）、Q3完成1.033亿元（占比27%）、Q4完成1.071亿元（占比28%）。

3.归属于母公司所有者的净利润目标3.63亿元，占合并净利润比例不低于95%，少数股东损益控制在5%以内。

（二）成本费用管控类

1.主营业务成本率控制在68%以内，同比2025年下降1个百分点，其中生产环节材料成本占主营业务成本比例不超过70%，人工成本占比不超过15%，制造费用占比不超过15%。

2.期间费用总额控制在6.375亿元以内，费用率锁定15%，其中：销售费用2.55亿元（费用率