财务管理报销制度和流程.docxVIP

财务管理报销制度和流程

第一章总则

第一条为规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，保障资金安全，提升财务管理精细化水平，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司内部管理相关规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属所有分、子公司，全体员工在职期间因公务发生的所有费用支出报销均需严格遵守本制度。

第三条费用报销遵循以下基本原则：

1.真实合规原则：报销事项必须真实发生，且符合国家法律法规、行业监管要求及公司内部管理规定，严禁虚构业务、虚开发票套取公司资金。

2.事前审批原则：除突发性应急支出外，所有费用支出需事前履行审批程序，未按规定完成事前审批的费用原则上不予报销。

3.预算管控原则：所有费用纳入部门年度预算管理，报销金额不得超出部门当期费用预算额度，超预算支出需单独履行预算调整审批程序后方可报销。

4.权责清晰原则：报销人对报销事项的真实性、票据的合法性负责；部门负责人对本部门员工报销事项的业务真实性、必要性及金额合理性负责；财务部门对报销票据的合规性、金额准确性、审批流程完整性负责。

5.及时报销原则：费用发生后需在规定时限内提交报销申请，避免跨期费用出现，当年发生的费用需在当年12月25日前完成报销，特殊情况无法及时报销的需向财务部门提交延期说明，最长报销时限不得超过次年1月15日，逾期无正当理由的费用不予报销。

第二