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经费报销审核审批管理制度

一、总则

第一条为规范公司经费报销审核审批流程，强化预算管控，明确各级审核审批权限与责任，防范财务风险，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司内部管理要求，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所有全资子公司、分公司、控股子公司的所有经费报销审核审批管理，参股公司参照执行。

第三条经费报销审核审批遵循以下基本原则：

（一）预算管控原则：所有经费支出必须纳入公司年度全面预算管理，无预算、超预算且未完成预算调整审批的支出一律不予报销；

（二）先审批后支出原则：所有经费支出除单次500元以下零星支出外，必须提前完成事前审批，未审批的支出原则上不予报销；

（三）谁审批谁负责原则：每个审核审批环节的责任人对自身审批事项的真实性、合规性承担相应责任；

（四）据实报销原则：经费报销必须以真实发生的业务为依据，严禁虚假报销、替票报销，所有票据必须合法合规。

二、职责分工

（一）经费报销申请人：对报销业务的真实性、票据的合法性、填报信息的准确性承担第一责任，需按要求整理报销材料、走完规定流程，配合各级审核部门核查。

（二）部门负责人：负责审核本部门报销业务的真实性、必要性，确认支出符合部门预算要求，对审核结果承担直接管理责任。

（三）财务部审核岗：负责审核报销票据的合规性、报销标准的符合性、金额计算的准确性、预算执行情况、流程完整性，