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资金安全管理制度

第一章总则

第一条目的依据

为规范公司资金运作流程，防范资金管理风险，保障资金安全完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《企业内部控制基本规范》及国家其他相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照本制度并结合公司章程相关规定执行。

本制度所指资金包括公司拥有或控制的库存现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等）、应收票据、应付票据及各类有价证券。

第三条基本原则

1.岗位分离原则：资金业务的不相容岗位必须相互分离、制约和监督，严禁同一人办理资金业务的全过程。

2.授权审批原则：所有资金收支业务必须纳入授权审批范围，严格按照审批权限履行审批程序，严禁越权审批、先支后批。

3.预算管控原则：所有资金收支必须纳入年度/月度资金预算，无预算、超预算的资金支出原则上不予办理，特殊情况需履行预算调整审批程序。

4.安全优先原则：资金业务全流程需设置风险防控节点，定期开展风险排查，确保资金存放、划转、使用各环节风险可控。

5.效益优先原则：在保障资金安全和经营需求的前提下，统筹调度闲置资金，合理开展低风险理财，提高资金收益水平。

第