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资金支付审批制度

第一章总则

第一条为规范公司资金支付行为，强化预算约束，防范资金风险，提升资金使用效益，保障公司经营活动有序开展，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》等法律法规及公司章程相关规定，结合公司实际经营管理需求，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照本制度并结合自身实际制定对应规则，报公司备案后执行。

第三条本制度所称资金支付，是指各单位在日常经营、投资、筹资等活动中发生的各类资金流出行为，包括但不限于款项支付、费用报销、资本支出、税费缴纳、薪酬福利发放、往来款结算、分红派息、投融资款划转等。

第四条资金支付审批应遵循以下基本原则：

1.预算管控原则：所有资金支付必须纳入年度/月度预算管理，无预算、超预算的支付事项原则上不予审批，确需支付的需按规定履行预算调整审批流程后方可提交支付申请。

2.分级授权原则：根据支付事项性质、金额大小及管理层级，明确各审批节点的权限范围，所有支付必须按授权层级逐级审批，严禁越权审批、拆分事项规避大额审批。

3.权责匹配原则：各审批人对所审批事项的真实性、合规性、必要性负责，业务发起部门对支付事项的实际背景、交易真实性、票据合法性、金额准确性承担首要责任。

4.流程闭环原则：资金支付需严格履行“申请-审核-审批-支付-记账