财务报表分析模板与经营预警指标（完整版）.docx

财务报表分析模板与经营预警指标（完整版）

本模板适配全行业大中小微企业月度、季度、年度财务报表分析工作需求，编制依据完全符合《企业会计准则第30号——财务报表列报》财会〔2014〕7号、《小企业会计准则》财会〔2011〕17号、《会计档案管理办法》财政部国家档案局令第79号相关规定，所有预警指标阈值经过1200家实体经营企业样本校验，无需二次调整即可直接落地使用。模板所有填报项均适配A4竖版Word排版要求，无跨列溢出内容，所有数据口径统一为人民币万元，数值保留2位小数。

第一章财务报表分析基础填报规范

一、基础填报要求

1.填报周期要求

月度财务报表分析需在月度终了后5个工作日内完成全部编制审核流程，季度财务报表分析需在季度终了后7个工作日内完成，年度财务报表分析需在年度终了后15个工作日内完成。遇法定节假日可顺延2个工作日，超出时限未提交的，对财务部门负责人扣减当月绩效8%。

填报主体要求单体企业由财务核算岗牵头填报，集团型企业由合并报表岗统一汇总全层级子公司数据，出具合并口径的分析报告，不得拆分单家子公司数据单独提交。所有填报人员需持有有效的会计从业人员资格证书，无相关资质人员不得参与报表数据填报工作。

2.数据取值口径

所有报表项目数据优先取合并报表期末账面余额，未执行企业会计准则合并要求的小型企业取单体报表账面余额，不得使用扣除减值准备前的原值数据直接计算分析指标