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行政单位财务工作存在的不足和下一步工作计划

一、当前行政单位财务工作存在的不足

近年来，我单位严格落实《行政单位财务规则》《预算法》等法律法规要求，持续推进财务规范化建设，在保障单位运转、落实政策项目、提升资金绩效等方面取得了一定成效，但对照新政府会计制度要求、财政管理改革方向和单位高质量履职需要，仍然存在多方面突出问题，具体梳理如下：

（一）预算编制与执行管控不到位，精细化水平偏低

一是预算编制方法不科学，精准度不足。当前我单位预算编制仍沿用“基数加增长”的传统方法，未全面落实零基预算要求，2023年编制部门预算时，12个业务科室中有8个科室未根据当年履职任务重新测算基础支出需求，仅在上一年预算基数上增加5%-10%的增幅，导致预算与实际需求偏差较大。2023年我单位基本支出预算批复1286万元，实际执行需求1192万元，预算结余94万元，结余率达7.31%；项目支出预算批复892万元，实际执行缺口127万元，缺口率达14.24%，部分重点工作因预算不足不得不调整推进节奏。同时，项目预算细化程度不够，2023年892万元项目预算中，有217万元未明确到具体实施事项和责任科室，占比达24.33%，导致预算执行中频繁出现科目调剂，全年累计办理预算调剂19笔，涉及金额86.7万元，较2022年增加32%，严重影响了预算的约束性。

二是预算执行进度不均衡，存量资金盘活不到位。受编制不准确