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固定资产盘点管理规范

1总则

1.1目的

为规范公司固定资产管理流程，准确掌握固定资产的数量、使用状态、权属及价值变动情况，保障固定资产安全完整，提高资产使用效率，夯实资产核算基础，防范资产流失风险，特制定本规范。

1.2适用范围

本规范适用于公司总部及所有全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“各单位”）的全部固定资产盘点管理，纳入盘点范围的固定资产定义为：单位价值在2000元以上（含2000元）、使用年限超过1年，且在使用过程中保持原有物质形态的有形资产，包括但不限于房屋及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具、仪器仪表六大类；单位价值不足2000元但使用年限超过1年、批量采购的同类资产，也纳入本规范管理。

2盘点职责分工

固定资产盘点实行“统一牵头、分级负责、归口管理、责任到人”的管理体系，各部门职责明确如下：

2.1资产管理部

作为固定资产盘点的牵头管理部门，主要职责包括：

（1）制定年度盘点计划，明确盘点范围、时间、方法、人员分工及要求；

（2）组织开展全公司范围的固定资产盘点工作，培训盘点人员；

（3）汇总各归口管理部门上报的盘点结果，组织抽盘复盘，抽盘覆盖率不低于盘点总数量的15%，重点资产抽盘覆盖率达到100%；

（4）牵头组织固定资产盘盈、盘亏、毁损、闲置等问题的认定，推动责任落实和问题整改；

（5）更新完善固定资产管理台账，出具年度固定资产盘