公司年度预算编制指南.docxVIP

小公司年度预算怎么做？明年要花多少钱，算清楚了再干

很多小公司不做预算，钱花到哪算哪。结果就是年底一算账：赚的钱不知道花哪了。做预算不是为了控制花钱，是为了提前知道明年要赚多少钱才能活下来。

预算从哪开始

先算固定成本，再算变动成本，最后定收入目标。

固定成本（每月必须花的）

项目

年费用估算

说明

房租

月租×12

工资社保

全员工资×12+社保公积金

水电网

软件/系统订阅

按年付

折旧

电脑家具分3年摊销

变动成本（随业务量变）

项目

怎么算

采购成本

预计收入×成本率

销售费用

提成+差旅+招待

营销费用

广告费+推广费

物流运费

按订单量估

定收入目标

固定成本+变动成本+目标利润=需要的收入。

先算盈亏平衡点：卖到多少收入才不亏？

再定目标：在盈亏平衡点上加上想要的利润。

把年度目标拆到每个月、每个销售。

预算执行

每月对比实际支出和预算，超支的找原因。

大项支出（超过月预算20%）要审批。

季度调整一次预算，不要定了就一成不变。

常见错误

1.预算定得太理想

收入拍脑袋定一个很高的数字，完不成打击士气。参考过去12个月的实际数据来定。

2.只做收入不做成本

光定目标收入不算成本，最后赚的钱全花了。

3.预算做完就锁抽屉

预算是用来追踪的，每月要看实际和预算差多少。