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2026年企业合规管理与内部控制专项训练题库

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（请选择唯一正确的答案）

1.企业合规管理体系的核心目标是（）。

A.降低所有运营风险

B.实现利润最大化

C.确保持续经营

D.防范、识别和应对合规风险

2.根据COSO内部控制整合框架，企业治理结构、组织文化、权责分配等属于内部控制的哪个要素？（）

A.风险评估

B.控制活动

C.信息与沟通

D.控制环境

3.以下哪项不属于企业内部控制五要素？（）

A.控制活动

B.治理层监督

C.风险评估

D.内部监督

4.在合规风险评估中，通过访谈关键管理人员了解其对合规风险的认知属于哪种方法？（）

A.文件查阅

B.问卷调研

C.流程分析

D.访谈

5.企业制定行为准则和道德规范，并向全体员工进行沟通和培训，这主要体现了合规管理体系中的哪个环节？（）

A.合规风险识别

B.合规政策制定与发布

C.合规培训与沟通

D.违规调查处理

6.职责分离是指将某项经济业务的（）岗位分离，以相互监督、相互制约，防止错误和舞弊的发生。