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财务报销管理实施细则

1总则

1.1目的

为规范公司财务报销管理，明确报销流程及审批权限，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本细则。

1.2适用范围

本细则适用于公司总部及所属各分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）全体在职员工（含正式员工、劳务派遣人员、实习人员），以及经各单位批准因公支出的外部协作人员、特聘人员等。

1.3基本原则

1.3.1真实性原则：报销业务必须真实发生，与公务活动直接相关，严禁虚构业务、伪造票据、虚报冒领。

1.3.2合法性原则：报销所使用的票据及相关凭证必须符合国家税收征管、财务会计等法律法规的规定，严禁使用假发票、不合规票据报销。

1.3.3相关性原则：报销支出必须与报销人员的本职工作、单位经营管理活动直接相关，私人消费、与公务无关的支出一律不予报销。

1.3.4及时性原则：报销业务必须在规定时限内提交申请，逾期未报销且无正当理由的，财务部门不予受理。

1.3.5效益性原则：各项支出必须厉行节约，严格执行预算标准，反对铺张浪费，优先保障核心业务支出，提高资金使用效益。

1.3.6权责对等原则：各审批环节负责人对其审核内容的合规性、真实性负责，承担相应的审核责任。

2职责划分

2.1经办人职责