2026年度预算管理实施工作计划暨实施方案_1.docx

2026年度预算管理实施工作计划暨实施方案

一、预算编制基础背景

2026年是公司“十四五”战略落地的攻坚之年，外部经营环境呈现三大特征：一是所属行业细分赛道竞争加剧，头部企业市场份额集中度较2025年提升8个百分点，原材料价格预计波动区间为±12%，下游客户回款周期平均延长7天；二是监管层对国企、上市公司预算刚性约束要求进一步升级，国资委印发的《中央企业预算管理办法》修订版明确要求营业成本费用利润率较上年提升不低于2个百分点，研发投入强度不得低于营业收入的4.5%；三是公司内部产能结构调整进入关键期，华南生产基地二期项目2026年6月正式投产，预计新增年产能35亿元，数字化管理系统上线后运营