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2026年度预算管理提质行动计划

一、行动背景与总体目标

（一）行动背景

2025年集团预算管理体系已实现全组织覆盖，预算编制准确率达87.2%，预算执行偏差率控制在12.8%，较2024年下降3.1个百分点，但仍存在三大核心痛点：一是业务与财务预算编制逻辑脱节，32%的业务部门预算申报未匹配战略优先级，导致年度重点任务资源保障缺口达8.5%；二是预算执行动态管控能力不足，45%的下属单位仅按月度出具执行分析报告，超预算支出事前预警响应平均耗时48小时，2025年共发生17笔无预算、超预算支出，涉及金额1.23亿元；三是预算绩效管理闭环未完全打通，29%的预算项目未设置量化绩效目标，绩效评价结