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2026年度预算管理规范化行动计划

一、行动背景与总体目标

（一）背景

近年来公司业务规模年均增速保持在18%以上，2025年营业收入突破127亿元，跨区域、多业态运营格局已基本形成。但过往预算管理中仍存在四大突出问题：一是预算编制口径差异化率达23%，部分分子公司自行调整费用归集规则，导致集团层面数据可比性不足；二是预算执行偏差率超过12%，其中72%的偏差源于事前审批缺失、事中监控滞后；三是预算考核与业务绩效关联度仅为47%，存在“重编制、轻落地、弱考核”的情况；四是预算系统与业务、财务系统数据打通率不足60%，手工录入工作量占比达42%，数据时效性差、出错率高。为适配公司“十四五”末营收