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2026年度医院预算执行管控工作方案

一、2026年度预算执行管控总体目标

以《公立医院全面预算管理制度实施办法》为核心依据，紧扣医院“十四五”发展规划中期落地要求，2026年预算执行管控核心目标确定为：

1.收支合规率：医疗收入合规性核查覆盖率100%，无乱收费、超标准收费问题，医保基金拒付金额占医保结算总金额比例控制在0.3%以内；支出合规率100%，无超范围、超标准开支，三公经费较2025年下降3%。

2.执行进度匹配度：月度预算执行进度与时间进度偏差控制在±5%以内，季度偏差控制在±3%以内，全年整体执行率不低于95%，项目预算结转结余资金占年度项目预算总额比例控制在4%以下。

3.成本管控成效：门诊次均费用较2025年涨幅不超过3%，住院次均费用涨幅不超过4%；万元医疗收入能耗支出较2025年下降2.5%，卫生材料收入占医疗收入比例控制在18%以内，药品收入占比控制在26%以内。

4.资金使用效益：临床医技科室业务收支结余率不低于5%，大型设备（单价≥200万元）平均开机率不低于85%，投资回收期较预算批复值缩短5%；财政项目资金执行率达到98%以上，绩效考核评分达标率100%。

二、预算执行全流程管控体系搭建

（一）事前管控环节：预算刚性约束前置

1.预算颗粒度细化落地

总预算按“院级-科室-项目-经济事项”四级拆分，其中人员经费分解至各科室的岗位薪酬、绩效、