2026年度医院审计问题整改工作方案.docxVIP

2026年度医院审计问题整改工作方案

为切实做好2025年度上级审计部门、财政部门、卫生健康主管部门及医院内部审计反馈问题的整改落实工作，堵塞管理漏洞，健全长效机制，保障医院运营安全规范、国有资产保值增值，结合医院实际，制定本方案。

一、整改工作总体要求

（一）指导思想

坚持以问题为导向、以制度建设为核心、以风险防控为目标，严格落实《审计法》《医疗卫生机构财务制度》《公立医院内部控制管理办法》等法规要求，对审计发现问题逐条销号、闭环管理，既要立行立改解决具体问题，也要举一反三完善管理制度，从源头上防范同类问题重复发生，为医院高质量发展提供坚实的合规保障。

（二）工作原则

1.责任到人原则：明确问题整改第一责任人、直接责任人、监督责任人，形成“谁主管谁负责、谁出错谁整改、谁监督谁把关”的责任链条，杜绝责任悬空、推诿扯皮。

2.分类处置原则：对立即能整改的问题，15个工作日内全部整改到位；对需长期推进的问题，制定阶段性整改计划，明确时间节点和阶段性成果，每季度报送整改进展。

3.标本兼治原则：在整改具体问题的基础上，深入剖析问题产生的体制机制原因，针对性修订完善制度、优化业务流程、强化人员培训，实现“整改一个问题、完善一套制度、规范一类业务”。

4.闭环管理原则：建立“问题清单-责任清单-整改清单-销号清单-归档清单”的全流程管理机制，所有问题整改均需留存佐证材料，整改完成后需