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并购内控一体化方案

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并购内控一体化方案

为贯彻落实《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）与《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号）等制度要求，结合当前企业并购活动日益频繁、交易复杂性持续提升的实际背景。同时，针对并购过程中内控体系断裂、风险积聚、整合效率低下等突出问题，旨在构建并购交易全流程内控一体化管理体系，实现风险前置管控与价值有效整合，特制定本方案。方案执行周期为自发布之日起12个月，适用范围覆盖公司所有并购项目。并且覆盖对象包括并购决策层、财务部、法务部、业务部门及外部中介机构等关键参与方。

一、总体要求与工作目标3

（一）总体要求4

（二）工作目标5

二、责任体系与任务分解6

（一）并购决策层责任7

（二）财务部责任9

（三）法务部责任10

（四）业务部门责任11

三、重点任务与专项行动12

（一）并购前内控风险评估体系构建14

（二）并购中内控流程再造与对接15

（三）并购后内控体系整合与优化16

（四）并购内控信息化平台建设17

四、实施步骤与时间安排19

（一）准备阶段（方案发布后1-3个月）20

（二）执行阶段（方案发布后4-9个月）21

（三）运维调整阶段（方案发布后10-12个月）22

五、资源统筹与保障部署23

（一）人力保障25

（二）物资保障26

（三）资金保障27

（四）技术保障28