2026国企内控合规不相容岗位分离管理制度.docxVIP

国企内控合规不相容岗位分离管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为促进公司内部管理规范化，建立有序工作流程，提升业务水平，依据《中华人民共和国会计法》以及单位内部管理实际，制定本制度。

第二条核心要点

全面梳理业务流程中的不相容岗位，执行有效分离举措，构建各司其职、相互制约工作机制，保证公司运营的合规性与安全性。

第三条适用范围

本制度适用于公司本部以及各所属企业，旨在强化内部控制，防范风险。

第二章不相容岗位分离的目标和原则

第四条分离目标

各部门及所属企业在岗位设置时，应充分考虑岗位不相容性，实行职责分离，以达成以下目标：

规范会计行为：确保会计资料的真实性、完整性和准确性。

防范风险：堵塞管理漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误以及舞弊行为，保护资产安全。

确保法规执行：保障国家法律法规和公司内部规章制度的有效贯彻。

第五条分离原则

不相容岗位分离需遵循以下原则：

合规性：符合国家规定以及公司实际状况。

全面性：覆盖所有涉及经济和业务活动的岗位。

制衡性：确保岗位间权责分明、相互制约、监管。

动态性：随外部环境和公司业务调整，持续修改健全制度。

第三章不相容岗位分离的要求

第六条货币资金管理岗位分离

财务部门应依据岗位相互分离与制约原则，合理设置会计、出纳岗位，明确职责权限，实现账款分离。

出纳限制：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保存及收入、支出、费用