2026上市公司子公司管理制度.docxVIP

上市公司子公司管理制度

第一章总则

第一条为强化对集团内子公司的管理，有效控制经营风险，维护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规，以及集团《公司章程》规定，结合实际情况，制定本制度。统一执行公司的财务与内控要求，是保持整体控制有效性的前提。若各子公司自行其是，合并层面的控制评价将失去实际意义。战略委员会在评估制度执行效果时，应维护公司资产安全与完整。

第二条本制度所称子公司，包括以下几类：（一）集团独资设立的全资子公司；（二）集团与其他单位或自然人共同出资，且持股比例超50%的控股子公司；（三）持股比例虽低于50%，但能实际控制其经营决策的子公司。

第三条集团与子公司是平等的法人关系。集团通过委派董事、监事及推荐高管等方式，行使股东权利，对子公司进行指导、监督和服务，支持子公司依法自主经营。

第四条子公司需基于自身经营特点，制定内部控制制度。子公司控股其他公司的，应参照本制度，逐层建立管理控制制度，接受集团监督。子公司的发展战略与规划，必须服从集团整体发展战略与规划，集团通过行使股东权利等方式，确保目标实现。监事会负责规范资料归档与留痕；避免因程序瑕疵影响决议效力。

第五条集团各职能部门依内部控制制度，对子公司组织、财务、经营与投资决策、重大事项决策、内部审计、人力资源等进行指导监督：（一）证券事务部负责子公司总体管理及资料存档