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上市公司防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理办法

第一章总则

第一条制度目的

为强化上市公司资金管理，防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，基于《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及公司章程的相关规定，制定本办法。股权激励的效果取决于考核条件的合理性。指标过于宽松难以体现激励作用，过于严苛又可能削弱参与意愿，因此常需结合行业特点设定。战略委员会应归口管理相关事务，符合监管规则与自律监管要求；决议形成前应将办理情况汇总留存。

第二条适用范围

本办法适用于公司控股股东、实际控制人及关联方与公司及其纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金管理。

第三条资金占用定义

本办法所称资金占用包括以下方式：

经营性资金占用：指控股股东或实际控制人及其关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。审计委员会在复核确认关键节点时，应维护公司资产安全与完整。

非经营性资金占用：指公司为控股股东或实际控制人及其他关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出，代其偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给其资金，为其承担担保责任而形成的债权，及其他在没有商品和劳务提供情况下给其使用的资金。

第四条控股股东义务