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银行会计工作整改报告

一、整改工作总体开展情况

本次整改针对202X年X月X日至X月X日本行内部审计部、监管部门对会计条线开展的专项检查中发现的问题展开，共梳理出4大类17项具体问题，涉及核心账务处理、账户管理、内控执行、档案管理等多个维度。我行于202X年X月X日召开会计条线整改专题部署会，成立由分管运营副行长任组长、运营管理部总经理任副组长、各支行会计主管及总行业务骨干为成员的整改工作专班，明确“问题清单-责任到人-时限管控-闭环验证”的整改流程，所有问题均要求于202X年X月X日前完成整改，同步建立长效防控机制，杜绝同类问题重复发生。截至报告提交日，17项问题已全部完成整改，累计调整错账23笔，涉及金额1276.49万元；清理不合规账户89户，完成1262户存量账户的资料补录与核查；组织全辖会计人员专项培训8场次，覆盖142人次；修订完善制度细则6项，优化系统管控节点3个。

二、存在的具体问题及整改措施、完成情况

（一）账务核算类问题

本次检查共发现账务核算类问题5项，涉及错账、利息计算偏差、表外科目核算不规范等场景，累计涉及金额1276.49万元，占问题总涉及金额的78.2%。

1.临时存款账户验资资金划转不合规

问题详情：202X年X月X日，XX支行受理A科技有限公司验资户销户业务时，未审核工商部门出具的《不予设立登记通知书》及出资人身份证明，直接将1200万元验资资金