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2026年学校预算经费精细化管控方案

一、管控目标与基本原则

（一）总体目标

2026年学校预算经费管控以“保障重点、压减冗余、提升效益、防范风险”为核心，全年预算总规模控制在18.72亿元以内，其中财政拨款占比62.3%、事业收入占比31.5%、其他收入占比6.2%。通过精细化管控实现：一般性行政支出较2025年压减8%，“三公”经费压减10%以上，教学科研专项经费执行率不低于95%，项目经费绩效评价优良率达到90%，全年无新增违规债务、无重大财经违规事项。

（二）基本原则

1.战略导向原则：预算安排优先对接学校“十四五”发展规划收官任务，重点倾斜一流学科建设、人才引育、教学改革、科研创新四大领域，四类重点支出占总支出比例不低于65%。

2.全口径覆盖原则：将财政拨款、事业收入、经营收入、捐赠收入、上级补助收入等所有资金全部纳入预算管理体系，实现无死角、无账外资金。

3.绩效优先原则：所有预算项目均设置可量化、可考核的绩效指标，预算安排与上一年度绩效评价结果直接挂钩，绩效评价不合格的项目压减下一年度预算比例不低于30%。

4.刚性约束原则：预算一经批复不得随意调整，确需调整的需严格履行审批程序，年度预算调整总规模控制在年初预算的5%以内。

二、预算编制阶段精细化管控

（一）全口径收入预算编制

1.收入分类测算标准

财政拨款：依据2025年财政拨款基数、2026年教育部门