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出纳岗位考试试卷及答案

一、单选题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.以下哪项不属于出纳人员的基本职责？（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.审核原始凭证的真实性和合规性

D.保管库存现金、有价证券和相关印章

2.根据《现金管理暂行条例》，开户银行对开户单位的库存现金限额一般为（）的日常零星开支所需。

A.1-3天

B.3-5天

C.5-7天

D.7-10天

3.填写支票时，日期“2023年10月5日”的正确写法是（）。

A.贰零贰叁年零壹拾月零伍日

B.贰零贰叁年拾月伍日

C.二〇二三年十月五日

D.二零二三年零十月零五日

4.出纳人员每日业务终了时，应将库存现金与（）核对，确保账实相符。

A.现金日记账账面余额

B.银行存款日记账账面余额

C.会计总账余额

D.原始凭证汇总表

5.银行存款余额调节表的作用是（）。

A.作为调整银行存款账面余额的原始凭证

B.核对企业与银行之间的存款账目差异

C.记录银行存款的增减变动

D.证明企业银行存款的真实存在

6.下列票据中，需要提示付款期为10天的是（）。

A.银行汇票

B.银行本票

C.支票

D.商业汇票

7.出纳人员发现现金短缺时，正确的处理流程是（）。

A.立即自行填补并继续工作

B.立即向会计主管报告，并记录