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出纳情景测试题及答案

一、判断题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（√）

2.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（√）

3.企业可以根据需要坐支现金，只要保证现金来源合法即可。（×）

4.银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（×）

5.支票的提示付款期限为自出票日起10天，超过提示付款期限的支票，银行不予受理。（√）

6.出纳在办理付款业务时，应先审核原始凭证的真实性，再审核完整性和合法性。（√）

7.企业库存现金的限额一般为3-5天日常零星开支所需，特殊情况可超过5天，但需报经开户银行批准。（×）

8.对于作废的支票，出纳应加盖“作废”戳记，并单独保管，定期销毁。（√）

9.出纳人员在收到现金时，应先点清金额，再开具收款收据或相关凭证。（√）

10.企业的所有银行账户都需要在出纳处统一登记和管理。（√）

二、单选题（本题型共10题，每题2分，共20分）

1.以下不属于出纳工作基本职责的是（C）。

2.现金盘点时，若实际库存现金与账面余额不符，首先应（D）。

3.填写支票时，日期“2023年10月20日”应写为（B）。

4.企业从银行提取现金时，应填写的原始凭证是（A）。

5.银行存款日记账与银行对账单核对时，出现未达账项，正确的处