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年度编制预算编制规程（2026年版） HR-OR-2026-04

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年度编制预算编制规程

（2026年版）

文件编号

HR-OR-2026-04

版本号

V1.0

归口部门

人力资源部

生效日期

2027年1月1日

适用范围

集团总部及各子公司

密级

内部

第一章总则

第一条为规范年度编制预算的编制与审核，实现编制与人工成本预算的相互衔接，制定本规程。本规程就编制原则、统计口径、时间安排、申报与审核程序、人力成本测算方法、平衡与批复规则、执行中的监控与调整作出规定。

第二条本规程所称年度编制预算，指对下一预算年度各业务单元的编制数量、在编人数与相应人力成本所作的预先安排，包括编制数、增编数、减编数、年平均人数、人力成本总额五项内容。五项内容同表编制，缺项的不予受理。

第三条本规程在集团总部、各事业部与各子公司范围内执行。定编方法与编制分类按《定岗定编管理总则》执行；单个增编事项的审批与超编处置按《增编申请与超编管控办法》执行；组织效能的评价指标按《组织效能评估办法》执行；财务预算的科目与编制时点按财务管理的相关规定执行；本条所引规定，以财务部备案版本为准，旧版停止引用，版本信息由财务部发布。

第四条编制预算遵循四条原则。编制与成本同表：只报编制不报成本的，视为未申报。总量与结构同审：总量不突破上年核定的同时，管理