SAP_FI-ACCOUNTS RECEIVABLE.ppt

AR 應收帳款 1 總述 P04-06 2 銷售 (Billing)產生的AR P07-29 3 GL(總帳) P30-38 4 其他手切傳票產生的AR P39-45 5 Down Payment(預收) P46-56 6 Short Pay(短收) P57-72 7 Partial Pay(部分沖帳) P73-88 8 應收票据及其到期 P89-112 9 取消傳票對沖關系及傳票反轉 P113-130 10 相關報表 P131 AR總述 1 何為AR? AR是Accounts Receivable –應收帳款的簡稱. 2 AR的產生和沖銷 2.1 AR是企業因銷售產品而應向購貨單位收取的款項.它是在商業信用條件下由于賒銷而產生,屬于企業的短期債權. Dr: CUSTOMER—應收帳款 Cr: 銷售收入 AR總述 2.2 AR產生后,當真正收到款項時,要在帳上把“應收帳款”這個科目沖銷掉. Dr: 銀行存款 Cr: CUSTOMER—應收帳款 在SAP里面,是分成兩步的: I. 收款時立帳: Dr: 銀行存款 Cr: CUSTOMER—暫收款,不明原因(T) II.立帳后再沖帳 Dr: CUSTOMER—暫收款,不明原因(T) Cr: CUSTOMER—應收帳款 AR總述 AR總述 3. 在SAP里面,AR的种類: 3.1 Billing產生(最常見) 3.2 GL立帳 3.3 其他手工切立的AR 4 沖帳時可能出現的情況: 4.1 收款與應收相符 4.2 預收款項 (或找不到相應的應收) 4.3 短收(收款比應收少) 銷售(Billing)產生的AR及其沖銷 1.當財務執行 T-Code VF01做 Billing 時,會產生以下會計分錄: Dr: CUSTOMER—應收帳款 Cr:銷售收入 2. 當收到貨款時: T-Code F-21 Dr: BANK 銀行存款 Cr: CUSTOMER—暫收款,不明原因(T) 或—暫收款,不明客戶 3.沖帳時: T-Code F-30 Dr: CUSTOMER—暫收款,不明原因(T) Cr: CUSTOMER—應收帳款 銷售(Billing)產生的AR及其沖銷 銷售(Billing)產生的AR及其沖銷 銷售(Billing)產生的AR及其沖銷 銷售(Billing)產生的AR及其沖銷 銷售(Billing)產生的AR及其沖銷 Billing--收款立帳 F-21 收款立帳 (1)Document date:發票日期或Commercial invoice的日期? (2)Posting date:立帳日期(系統自動帶出當天日期,可以修改).? (3)Document number:傳票號碼(系統自動給號,不須人工輸入).? (4)Reference doc.: 收款立帳時，不必輸入. (5)Header text: 收款立帳時，不必輸入. (6)Doc.type :傳票類別,票據立帳請選73的TYPE,除票據外的請選71 TYPE,用 “M” rate type立帳請用 “77” (7)Rate:傳票的匯率,此處如果人工輸入將以此Rate為傳票的匯率. (8)translation dte:對換日(沒有輸入外幣的匯率時, 必須輸入對換日,系統會自動選取已設定好且符合條件之三旬匯率.但若此對換日與Posting date相同,則可省略不必輸入,系統自動抓取Posting Date當做對換日. ) ????(9)Pstky:收到票據:輸入09，“09” 表示Customer的special G/L借方(在SAP傳票的借貸取決 於posting key).除票據以外的收款，請輸入40 (10)Account:會計科目 匯 率 Exchange Type Pstky (Post Key) Pstky: 會計類型及借貸別之區分: Account:會計科目 其第一碼為 “0” : 表示CUSTOMER 借方 “1” : CUSTOMER 貸方 “2” : VENDOR 借方 “3” : VENDOR 貸方 “4” : 一般G/L 借方 “5” : 一般G/L 貸方 第二碼意義無規則 Billing--收款立帳 F-21 Billing--收款立帳 F-2