电子工业出版社版 国际结算华坚主编电子教案3.pptVIP

3.5.2 应用的特点 1．以商业信用为基础 2．风险较大 3．资金负担不平衡 4．手续简便、费用低廉 应用案例 我国A公司向日本B公司出口一批农产品。合同对货物规格、包装和运输做了详尽的规定。 B公司提出鉴于双方是第一次合作，交易数量小，在付款方式上希望采用电汇方式。 A公司按期将货物装船发运，并将提单通过传真至B公司。但由于时值周末，A公司没有获得B公司反馈。 周一，B公司告知传真已收，但提单号码无法辨认，请A公司确认。A公司在当日下午把确认后的号码传真给B公司。B公司答应第二天便办理汇款。 第二天，B公司发来电传，称已对到港货物进行了检验，并对货物在规格上的部分不符合提出异议，同时表示不能立即支付货款。 A公司立即对该问题进行了调查，提出合理解释，并请对方谅解。但B公司仍以货物规格偏小导致无法销售为由，坚持要求A公司在价格上做进一步减让，双方陷入僵局。 评述： 本案反映了电汇这种付款方式给出口企业带来的风险。 在电汇方式下，双方为降低彼此风险，往往采用发货和付款同时进行的方法。进口商在收到提单传真件后付款，等于是确认了对方发货后再付款，避免了付款后迟迟得不到货物的局面；对出口商而言，进口商拿到的是提单的传真件，凭它还不能提走货物，出口商不必担心丧失对货物的控制权，即使发货后对方不付款也可通过其他方式对货物采取保全措施。 但是实务中能否真的做到这一点还要取决于运输距离的远近。 本案中提单的传真件到达日本后恰逢周末，加上提单号不清，使得B公司在付款上有了拖延的理由，再加上中日间航程较短，因此B公司完全可能先行验货。这就使得A公司面临很大风险。 第三章 汇款结算方式 引导案例： 甲国A公司销售一批商品给乙国B公司。合同规定分批装运；货款的支付方式采用电汇方式，买方B公司在下订单时先预付该订单总额的30%，其余70%在货到时再予以支付。A公司同意接受。 不久，B公司发来第一份订单，同时A公司收到B公司传真来的该单项下30%订金的银行汇款单，但该汇款单上的银行印鉴模糊。A公司多次去电查询，B公司均答复确已按时汇出。一个月后，A公司终于收到第一批订单项下的30%电汇货款，于是A公司便报关出运和制单结汇。 紧接着B公司又接连发出该合同项下的五六个合同，并告知全部订单的预付金按订单金额的30%已分单分批汇出，同时传真发来银行印鉴与第一次一样模糊不清的五六份银行汇款单。而且B公司称销售情况非常好，希望尽快交货。 A公司在对方的花言巧语下，放松了警惕，在第一批货款未完全收回前，连续出运了40多万元商品，才发觉B公司没有按时支付。后来，A公司虽经多次发函催款，但B公司一直不予答复。 最终造成A公司在该笔贸易中损失惨重。 评述： 在本案中，进口商第一单信守承诺，及时付清预付款，以引诱出口商上钩，而从第二单开始实施诈骗。 A公司忽视了汇款方式下隐含的巨大风险，造成了重大的损失。 采用汇款方式结算时，买卖双方是基于一方对另一方的信任，提供信用和融资，属于商业信用的范畴，提供信用的一方将面临较大的风险，一旦对方违约其就可能钱货两空。 所以，汇款业务仅适用于定金、货款尾数、佣金、费用等小额款项的支付，或对特别信赖的客户使用。大宗交易按汇款方式结算应特别小心谨慎，以防上当受骗。 本章学习目标 了解国际汇兑概念和分类； 明确汇款方式的概念及其当事人 掌握电汇、信汇和票汇的业务流程； 了解汇款的偿付、解付及退汇； 明确汇款方式在国际贸易中的应用。 3.1国际汇兑概述 3.1.1国际汇兑的概念 3.1.2国际汇兑的分类 3.1.1国际汇兑的概念 国际汇兑（International Exchange）是指将资金从一家银行调拨到国外的另一家银行。汇出资金的银行称为汇出行；接受资金的银行称为汇入行。 3.1.2国际汇兑的分类 1．顺汇 顺汇（Remittance），又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种支付工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。 顺汇示意图 合同 进口商 （付款人） 出口商 (收款人) 出口商所在地银行 进口商所在地银行 2．逆汇 逆汇（Reverse Remittance），又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向相反。 逆汇示意图 合同 进口商 （付款人） 出口商 （收款人） 出口商所在地银行 进口商所在地银行 3.2 汇款方式概述 3.2.1 汇款方式的概念 3.2.2 汇款方式的当事人 3.2.1 汇款方式的概念 汇款是一种顺汇，是指银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过