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解决对策：可考虑方案是“比例”缴费制 “比例”缴费制就是指按投保人当年的年人均收入的一定比例交纳。 “比例”缴费制的三个优点： （1）改“软”征收为“硬”征收； （2）以县为征收范围内的收入差距可在不增加贫困农民养老费负担基础上，增加养老基金数量，增强基金抗风险能力； （3）收入较高的农民在按县统一标准缴纳养老费外还可自费参加其他较高层次保险。 （3） “完全积累制”筹资模式 含义：也叫个人账户储存积累制，指受保者在其劳动年龄（一般指60周岁前）按一定比例缴纳保险费，记入个人账户作为长期积累的基金，待受保者达到法定领取养老金年龄时，按个人账户积累总额（包括保险金年金和利息）以年金方式逐月发给个人。其特点是以收定支，保险金较稳定，不会引起养老金的代际转嫁的矛盾。 运行状况：从1992年《县级农村社会养老保险基本方案》颁布，农村20-60岁居民都有资格参加养老保险，按月、季或年缴纳一定养老费，与集体补助额一起记入农民个人账户，待其60岁便按其积累总额每月领取一定养老金。 缺点：这种模式下受益程度与积累时间成正比，短期积累几乎毫无意义。 对策：目前农村养老保险制度的建立必须同继续稳定家庭养老措施配套进行；应坚持继续最大限度地发挥家庭保障的作用。 （4）“县级统筹”的基金管理 主要内容：在县（市、区）建立养老保险的专业机构，负责收取和发放养老金工作，以县为单位进行保险基金的统一核算、统一管理，并接受同级财政、审计部门的监督。 缺点与不足：由于基层管理机构不健全，管理手段相对落后，在资金管理和运营中出现诸多管理不规范的现象。 如：乡镇和县截留相当部分养老保险基金结余额，用于直接投资于本地区的经济发展。 农村社会养老保险的特点 第一，农村养老保险没有历史包袱，农村居民养老金费用可完全积累。 第二，农村养老保险没有互济特征，领取养老金多少一般与个人缴费高低成正比，不存在社会统筹。 第三，农村养老保险保障水平非常低，家庭养老仍然很重要。 四、目前农村养老保险存在的问题 第一、社会化水平低，养老保险覆盖面过窄； 第二、保障水平低； 第三、农村社会化养老缺乏法制化管理和规范； 第四、农村经济发展水平不高，农民投保能力有限； 第五、农民养老观念落后，投保积极性不高。 第四、农村经济发展水平不高，农民投保能力有限 首先，国家财政缺乏支持。 其次，集体经济薄弱。 再次，农民投保能力也很差。 五、农村养老保险发展思路 第一、加快农村社会保险部门移交，理顺农村社会养老保险管理体制，稳定队伍，提高人员素质与管理水平。 第二、以立法形式确立农村社会养老的社会地位。 第三、坚持因地制宜与自愿原则，避免农村养老保险制度“一刀切”。 第四、增加社会养老保险资金筹集渠道。 第五、健全基金管理制度，保证农村养老保险基金保值增殖。 第五、健全基金管理制度，保证基金保值增殖 首先，通过购买国债和有价证券来实现基金的保值增殖。 其次，在保证安全前提下，通过市场化运营使基金进入金融市场。 第一节 社会养老保险概述 一、社会养老保险制度的产生 二、社会养老保险的涵义 三、社会养老保险的特点 四、社会养老保险制度的内容 五、社会养老保险的作用 一、社会养老保险制度的产生 一般认为，社会养老保险制度产生于德国，以1889年德国首相俾斯麦颁布《养老、残疾、死亡保险法》为标志。 继德国后，丹麦、俄国、瑞典、奥地利、澳大利亚、英国、法国、新西兰、荷兰、意大利、俄罗斯、比利时、加拿大、美国、日本等国家相继建立了社会养老保险制度。 二战以后，一些发展中国家如新加坡、马来西亚、印度、缅甸、泰国、菲律宾、墨西哥、阿根廷、巴西、沙特、科威特、埃及、中国等也先后建立了自己的养老保险制度。 二、社会养老保险的涵义 养老保险是指对法定范围内的劳动者或者其他职员因年老而退出社会劳动后，能够获得满足其基本生活需要的、稳定可靠的经济来源的社会保险项目。 养老保险与养老保障的区别： （1）养老保障是社会保障内容的一个组成部分；（2）养老保险仅是养老保障发展过程中的一个阶段。 三、社会养老保险的特点 第一、养老保险是最普遍的一种保险。 第二、养老保险对象的范围广、时间长。 第三、养老保险基金数额大，尤其是在人口老龄化高峰期，其开支更是巨大。 第四、养老金的积累和给付时间较长。 四、社会养老保险制度的内容 养老金给付条件 养老金待遇 养老保险基金的筹集、管理和使用 （一）养老金给付条件 1、退休条件 2、缴纳