管理制度（生产企业）.docVIP

材料部管理制度 1.安易材料帐管理制度 一、安易材料帐的设置要求 1、材料代码设置要求:材料代码必须有规则地把相同或类似的材料放在一起,材料代码不能连续,必须留有足够的空间,待以后相似材料插入其中。代码应按照会计重要性原则和谨慎性原则设置。（对重要的材料应分清规格和品种，对不重要的材料不作考核评比的进行粗略分类，但对事先分不清重要与非重要、考核与不考核的，应按重要的材料进行代码设置。） 2、用途代码设置：用途代码一般按照考核对象进行编码如幢号主要材料等，代码不能连续，必须留有足够空间，待以后相关或有联系用途插入其中，便于统计分析。 3、部门代码：一般按班组进行设置，如为外包单位，则以整个外包单位对为一个部门，部门按工种等进行分类，木工组、泥工组、电工组等，；如要特别考核的应单独设置。同一类别的应放在一起，所以代码不能连续，留有空间。 4、职员代码，一般按人员职务进行分类，与相关部门结合起来进行设置。 5、厂商代码：厂商名称应为该厂商发票上的全称，记录电话号码、联系人和地址，以便联系。杜绝一个厂商多个代码，不得随意变更代码（账务系统往来帐厂商代码与材料系统的厂商代码一致）便于分析统计。 6、仓库代码：根据现场和考核需要慎重讨论后设置。 二、入库单输入要求 1、审核送货单，根据合法真实有效的送货单正确输入各项要素。 2、入库单输入日期一般情况必须与送货单日期相近，黄砂石子等送货频繁的可以一个月合计打入一张凭证；钢材不能把不同星期的送货单打在同一张入库上，避免同种材料不同时间内价差异，造成差错。一张入库单上的记录一般不能起过30个。 3、入库单必须根据送货单内容以次输入，不能跳跃输入,一般不能合计后输入。 三、出库单输入： 1、根据真实有效的要料申请单正确输入各要素。要料申请单必须是实际材料发出的凭证，并经相关管理人员和经手人签字。 2、相同部门和经手人可放在一起，但一张出库单不能超过30个记录。 3、要料申请单应由要料人书写，书写要正确、清楚、公正、不产生歧义。 四、提供报表： 1、次月2日提供材料消耗汇总表、在用低值易耗品明细表、在用周转材料明细表； 2、次月4日提供各分包班组组领用材料消耗汇总报表、考核用材料消耗表、周转材料累计购进数（调拔数）等，须有关人员签字确认。 五、数据备份管理:料帐员必须每月结帐前备份一次,有序地放在指定的文件夹内,于次月2日前向材料经理发送一份。 六、对帐： 1、于次月10日前向财务部提交材料系统同帐务系统对账余额调节表，如有差异，须查清原因，提出处理办法。附余额调节表样表 2、于月15日向财务部提交材料系统同仓库现场实际库存余额调节表。如有差异，须查清原因，提出处理办法。附余额调节表样表。 七、单据管理： 1、送货单必须根据入库单内容依次附在其后，不得打乱次序。 2、要料申请单必须根据出库单内容依次附在其后，不得打乱次序。 3、结算方式为现金或支票的,入库单白色联交供应商，并核对供应商发票是否有合法有效;结算方式为应付的,绿色联交供应商，并核对送货回单是否合法有效。对不合法无效的发票或送货单，料帐员应必须拒绝给入库单。对随意不按规定给入库单，将根据情节轻重给予处罚。 4、入库单交供应商联必须妥善保管，严禁重复给供应商。 5、每月分2次向财务部提交入库单（15日和次月2日）白色联（结算方式为应付）和绿色联（结算方式为现金或支票）。 八、安易材料帐套的保密制度 只有直属业务领导才具有安易材料账套查询权,料帐员对外提供数据必须征求领导的同意。如随意泄露信息，造成后果的将追究料帐员责任。 2.材 料 保 管 制 度 1、对入库的材料和设备要分类别.品种.规格归类上架,合理地处理好“三防”物品收放,严格按照贯标要求做好材料的保管工作,如混淆堆放或保管不善造成损失由责任人赔偿。 2、按照仓库规划合理储存。标签明显，帐、卡、物、资金相符，规格不串，材质不混。露天物资堆放要上盖下垫，待验收物资应单独存放。坚持定期盘点，维护保养物资要按时提出计划，并组织实施。库存物资要达到十不（不锈、不潮、不冻、不霉、不变、不坏、不混、不爆、不漏、不丢），合理的盈亏要按规定及时上报。 3、资料。帐卡、单据（包括质量证明书和原始资料）日清月结，装订成册，妥善保管。上级需要的报表资料做到及时报送、准确无误。 4、库容。要做到整洁美观，物资摆放要有序，横平竖直，整齐干净，达到料场无垃圾、无杂草，库内无杂物，货架无尘土。 5、甲供物资应分开存放，做好“甲供”标识，单独建立台帐。对损坏、缺数量、不适用的情况及时通知材料员，报业主处理。 6、做好仓库物资和现场物资的唯一性标识和检验试验状态的标识。 7、对不合格物资，隔离存放，做好标识，通知材料员进行处理。 3.材料采购管理制度 一、对所有材料按批量大小分二