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银行外汇衍生性金融商品之交易风险控管分析 摘 要 随着全球贸易的国际化，金融机构为因应客户需求以及业务多元化。台湾外汇衍生性 金融商品之交易几乎集中于店头市场具有高度自由，且易条件也可量身订做，因此金融机 关从事外汇衍生性金融商品之交易风险的控管更显得格外重要。而近年来不断爆发客户因 交易相关外汇衍生商品产生巨幅亏损，不愿进行交割而与金融机构大打法律官司或寻找交 易流程暇疪，让银行业者蒙受巨额损失，甚至面临倒闭之风险，为此本研究期能藉由自己 职务之交易过程，提出相关交易可能产生风险，进一步控制风险与减少相关舞弊的可能性。 在研究过程中发现，过去研究多为可能整体性风险、信息系统与管理系统探讨或分析 为研究，较少以交易室与客户间的交易流程研究而提出风险控管或建议，笔者研究后认为 作业风险中之交易风险里，通常为交易流程或文件数据有暇疪，因此原因产生损失金额较 为重大，故本论文以作业风险中之交易流程为主要研究，如果在金融机构交易过程中，能 有效建立交易流程数据确认保存机制，及交易合约有效签订，则将会缩短后续或无意所产 生的纠纷与弊端，并在短时间内于市场波动甚未扩大的机率下，能较快反向交易或进行补 救措施，以减少或降低后续所产生的交易损失。 关键词：银行外汇交易 衍生性商品 风险控管 I 银行外汇衍生性金融商品之交易风险控管分析 ABSTRACT With the internationalization of world trade, financial institutions provide diversified financial service in response to customer demand. Taiwan foreign exchange derivative financial transactions almost concentrated in the OTC market with a high degree of freedom, and the easy conditions can also be tailored. Therefore financial institutions engaged in foreign exchange derivative financial products transaction risk control is particularly important. In recent years outbreaks customers due to the trade-related foreign exchange derivatives produced huge losses, not against legal lawsuit or look for transactions with financial institutions process de