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太太药业股份有限公司ERP二期项目 业务流程说明书—财务会计管理综述 文档号：TB_FI_000_V1 版本号：1.0 作 者： SAP FICO项目小组 保存日期： 2003年5月21日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年5月23日  文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年5月21日目录 1. 业务背景 5 1.1海滨制药 5 1.2健康制药 5 1.3太太基因 5 2. 将来业务流程模式 – 说明 6 2.1系统目标与评估指标 6 2.2流程综述 7 2.2.1 总帐管理（GL）综述 7 2.2.1.1 会计期间： 7 2.2.1.2 会计科目表： 7 2.2.1.3 凭证： 7 2.2.2 应付帐管理（AP）综述 10 2.2.3．应收帐管理（AR）综述 11 2.2.4 资产管理（AM）综述 13 2.3变革需求 14 3. 财务会计管理模块将来流程清单 15 4. 业务流程汇总分析 16 5. 组织结构 25 5.1组织结构图 25 5.2组织结构定义 28 6. 主数据描述 30 6.1. 总帐管理（GL）主数据 30 6.2 应收管理（AR）主数据 31 6.3. 应付管理（AP）主数据 31 6.4 资产管理（AM）主数据 33 7. 财务会计业务活动 34 8. 相关管理制度 36 9. 权限管理 37 10. 相关报表/单证 38 10.1标准信息系统 38 10.2需要开发的报表/单证 38 11. 特殊情况说明 39 12. 术语与名词解释 40 业务背景 1.1海滨制药 海滨制药的财务会计管理包括总分类帐、应收帐款、应付帐款、固定资产、库存核算、结帐等几大部分。财务部划分为厂部财务和总部财务，厂房财务主要负责生产成本相关的核算，总部财务主要负责其他部分核算。目前的工作方法为手工处理部分相关的业务如：厂房财务的平时记帐，生产成本的结算等，在月末交与总部财务进行金蝶系统录入；销售详细记录在计调系统；库存核算通过材料收发系统实现；税务信息手工录入金税系统；财务主体在金蝶财务软件系统进行核算。 1.2健康制药 健康制药的财务会计管理包括总分类帐、应收帐款、应付帐款、固定资产、库存核算、结帐等几大部分。财务部为财务总监，报表和分析，管理费用，销售费用，成本，销售报稅，出纳等。公司主体在珠海，销售由太太医贸客帐部管理，详细记录在计调系统，月底由太太医贸客帐部统计当期发货明细再由健康财务在金蝶财务软件系统进行核算；由于部分产成品由太太医贸南山厂房代为生产，所以相关费用需要与南山厂房挂公司间往来。目前的工作方法为手工处理部分相关的业务如：分客户退货业务；库存核算通过金蝶财务软件的库存管理模块实现；成本核算业务；税务信息手工录入金税系统；财务主体在金蝶财务软件系统进行核算。 1.3太太基因 太太基因的财务会计管理包括总分类帐、应收帐款、应付帐款、固定资产、结帐等几大部分。目前业务： 基因药物：重大疾病癌症相关基因的筛选，药把的确认。长期研发的过程。从基因的办法判断癌症。 中期项目，开发已知的诊断事迹癌，荧光PCR，诊断治疗遗传乳腺癌，进出口检验检疫。有销售和服务业务。 司法鉴定，DNA服务。涉及项目管理中的费用管理。 所有核算均在金蝶财务软件系统中进行管理。 将来业务流程模式 – 说明 2.1系统目标与评估指标 系统目标主要集中在集成性，实时性和准确性。 实施ERP系统后，建立公司统一的财务管理信息系统，实现财务数据在公司总部和各分支机构的高速流转和高度实时集成，向公司管理层及时提供财务信息以供迅速的经营决策，同时也能够快速的向外部提供完整准确的财务会计信息； 可与业务系统及外部系统进行无缝链接，将分析所需的数据实时进入ERP系统，对健康集团收入、成本、利润进行实时分析，并可设置多种分析模型，具备强大的计划功能，为管理层的经营管理和决策提供完整、及时、有效的支持。 财务由核算型会计向管理型会计转化。将财务人员从繁琐的日常单据输入及核算中解脱出来，通过系统提供的强大的财务报表分析功能，帮助公司财务实现由核算型会计向管理型会计的转化。管理人员将重点放在事前的预警分析和例外事件的管理而不是事后的检讨分析上，解放了财务人员繁琐的帐务处理工作，很大程度上使财务人员的分析能力得到充分发挥。 在实施ERP后，便可在系统中得到完善数据的基础上进行评估指标结构分析，下图为杜邦指标树，企业可以通过指标结构树进行运营和决策相关分析，并可以通过指标进行责任单体业绩考核。 2.2流程综述 总帐管理（GL）综述 2.2.1.1 会计期间： 健康集团内统一使用公司会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止，次年四月底前审计调整。每月从一日到该月最后一天作为一