科龙1在途资金注释.docVIP

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2017-09-15 发布于山东
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科龙1在途资金注释.doc

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在途资金注释: 收到在途资金,则先冲销之前的注释项目(进行清帐),再做一张收到投款的凭证: 查看原注释凭证: 做收到投款: 此步既做了收款,又标记了是收上个月的在途资金.如果没有标记,则表明是本月发生的收款. 预收款凭证1400000308 费用返利转货款:所有的费用,返利利转货款,都是冲减应收,即:应收帐款清帐凭证的行项目中:预收与应收借贷方合计差额. 本月共提货应收款RMB3000元.费用返利需转入货款中共1000元,则:D:费用,C:其他应付款清帐凭证:需要应收与预收及其他应付对充: 之前的费用应计入其他应付款供应商A0001 1900000052 此费用连同返利一起冲减应收款3000: ***上面是按余额清帐,: 好处:原预收款未清项被冲销,但方便清帐, 同时产生了一张新的未清的预收款,在下次清帐时直接按新的未清项金额清帐. 缺点:在报表统计数据时会以为是新收到的预收款,数据统计重复,不正确.(会视为不同日期收到的款) 还有是部分清项的结果: 下面为应收帐款转应收票据：