万向钱潮co-02-002成本中心费用归集分摊流程.docVIP

SAP用户操作培训手册 财务会计模块 最终用户培训手册 SAP项目组编制 2004年04月 成本中心费用归集分摊流程 版本号：V1.0 目的 本教程的目的是使最终用户掌握最终用户掌握对成本费用归集、分摊业务的操作管理。 必备条件 计算机，键盘和鼠标知识 Windows技能 可以登录mySAP.com系统 具备mySAP.com基础知识 主题一：成本中心费用归集分摊流程操作规程 成本中心费用归集分摊流程操作规程 流程编号：TBCO-02-002 起草：李 坦 日期：2004-4-2 审核： 批准： 版本 变更原因 批准日期 执行日期 1.0 新建 目的： 在R/3系统中，统一并规范成本费用归集、分摊流程，确保成本费用归集、分摊流程科学、有序。 适用范围： 各部门成本费用归集、分摊。 文件内容概述： 在SAP系统中所记录的同管理会计有关的数据都会实时从财务、资产、物料、生产、销售等其他模块传输到管理会计模块，以确保对成本和收入的实时记录。生产计划模块归集产品耗用材料和半成品的耗用成本，其他成本项目如工资、折旧、制造费用等由MM、FI、SD等模块归集。 在PP、MM、FI、AM等模块进行月中实际成本的归集后，结算产品的实际成本。结算产品的实际成本之前首先要进行辅助成本费用在各成本中心的分配，然后根据本月各车间收集到的实际成本费用数据计算各作业类型的本月的实际单价，并将各产品订单上所收集到的作业类型用实际单价重新估价，得到产品的实际转化成本。下一步应计算月末各产品在制品的成本，然后计算本月成本差异，最后通过结算各产品订单将计算出来的在产品记入财务账，同时将差异金额按照价随物转的原则，将差异分别分摊到产成品库存和销售成本中去。 期间费用是指将其他模块自动过账而来的期间成本费用数据，在期末应管理层的要求按照一定的分配规则分配到相应的成本中心和其他成本对象中（例如内部订单、生产订单等）。为了对成本费用进行正确分配，必须建立正确的分配规则，要确定在指定的期间内，对指定的成本要素，按照哪一种分配循环进行分配分摊。 具体内容 操作步骤: 4.1.1分配循环创建流程 系统路径 会计—控制—成本中心会计—期末结帐—单一功能—分配—分配 事务码 KSV5 按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕： 首先创建分配循环，分配循环可以根据需要一旦创建永远有效，也可以在单个月度有效，也可以在单个年度有效，也可以在某几个月度内或年度有效，点击“附加－循环－创建”，屏幕格式变为： 输入一个循环名称(随便，但必须以Z打头)，和开始日期，开始日期一般采用期初开始，例如2004.03.01或者2004.01.01开始等，按下“ENTER”键，屏幕格式变为： 输入文本，点击，一个循环可以创建多个段，每个段可以是不同的分配规则，屏幕格式变为： 输入段名，发送方规则选择“固定金额”、接收方规则选择“固定金额”，点击屏幕格式变为： 说明：发送方规则可以自行定义，选择“固定金额”则发送方值需要手工输入；选择“记账金额”则系统自动把费用调过来分配到各个成本中心去，现在我们常用的是“固定金额”。 意思：把成本中心160100中所有制造费用－水电费分配到成本中心组TEST-SDF(1502-1507)中去，点击，屏幕格式变为： 输入要分配的金额150000，“成本中心160100中有150000元水电费要分配到成本中心150201-150705中去”。进入“接收方追踪因素”视图： 输入各成本中心耗用的水电费金额，点击保存，屏幕提示： 返回到： 输入会计期间、会计年度、及刚创建的循环Z001， 先“测试运行”，点击执行，屏幕格式变为： 点击上方的，屏幕格式变为： 此屏显示的事发送方160100要分配的金额， 点击，屏幕格式变为： 此屏显示的事各个成本中心所分配的金额。 返回，取消测试运行，点击点击执行，屏幕格式同上 WXQC-ERP 最终用户培训手册 版本: 1.0 文件名: 成本中心费用归集分摊流程 V1.0 管理会计-成本中心费用归集分摊流程 页码: 7 / 8 生成日期: 2004-4-2 修改者: 康 芬 李 坦 修改日期: 2004-4-2 密件:仅供万向钱潮内部使用