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太太药业股份有限公司ERP二期项目 业务流程说明书—管理会计综述 文档号：TB_CO_000_V1–太太基因 版本号：1.0 作 者： 靳燕亭 保存日期： 2003年5月20日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年5月30日  文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年5月20 日目录 1. 业务背景 4 2. 将来业务流程模式 – 说明 5 2.1系统目标与评估指标 5 2.2流程综述 5 2.3变革需求 5 3. 成本控制模块将来流程清单 6 4. 业务流程汇总分析 7 5. 组织结构 10 5.1组织结构图 错误！未定义书签。 5.2组织结构定义 10 6. 主数据描述 11 7. 成本管理活动 17 8. 相关管理制度 19 9. 权限管理 20 10. 相关报表/单证 21 10.1标准信息系统 21 10.2需要开发的报表/单证 21 11. 特殊情况说明 22 12. 术语与名词解释 23 业务背景 太太基因是一家高科技研发机构，成本控制主要侧重费用的记账及控制。通过金碟系统记帐。 将来业务流程模式 – 说明 2.1系统目标与评估指标 规范管理流程 流程名称 TB-CO-010 维护成本要素主记录. TB-CO-020 维护成本中心主记录. TB-CO-040 维护统计指标主记录. TB-CO-050 维护内部订单主记录. TB-CO-060 成本中心费用-初级成本预算计划流程. TB-CO-070 . TB-CO-090 内部订单计划/预算流程. TB-CO-100 维护内部订单流程. TB-CO-140 管理会计结帐流程 业务流程汇总分析 流程名称 现有状态 主要问题 将来流程 主要变化 TB-CO-010 CO成本要素主数据维护流程 / / 业务人员根据业务需要提出申请，财务部对申请审批，在SAP系统内进行成本要素的创建、修改、冻结的业务处理 创建成本要素是成本中心会计及产品成本核算的基础，使对成本费用按成本中心核算、考核成为可能 TB-CO-020 CO成本中心主数据维护流程 按部门为一个成本中心考核 不能按成本层次细分为成本中心进行考核。 业务部门提出申请、财务部审批申请、编制成本中心代码、在SAP系统内创建成本中心,或对于已存在的成本中心根据业务需要进行修改、冻结业务处理。 建立成本中心标准层次结构,成本中心标准层次结构表示所有基本成本核算单位（成本中心）职能方面的集合，它与所有成本中心一起，完整地代表一个成本控制范围内的组织结构。 建立成本中心,成本中心是公司内部的费用核算基层单位。由于在不同的职能部门，成本核算粗细不同，所以成本核算基层单位在公司的组织结构层次上可高可低。每个成本中心必须归属于标准成本中心组层次结构中的一个组节点。 为了简化财务会计记帐，可以建立一个或多个虚拟的成本中心，将共同的费用（例如非生产性的水电费），先记入虚拟的成本中心，到月末结帐时再按事先确定的比例，统一归结分摊。 建立汇总统计成本中心组层次结构可为费用汇总统计的目的而设置多种多样的汇总统计成本中心组。一个成本中心可以归属于多个不同的汇总统计成本中心组。 TB-CO-040 CO统计指标主数据维护流程 成本会计提交维护统计指标的申请，财务主管审批，在SAP系统内创建统计指标或对已存在的统计指标根据业务需要进行修改、冻结业务处理。 统一并规范统计指标维护处理流程 TB-CO-050 CO内部订单主数据维护流程 对特殊事件和临时项目的成本费用无法进行归集和分配 业务部门提出申请、财务部审批申请、编制内部订单代码、在SAP系统内创建内部订单、对已存在的内部订单根据业务需要进行修改、冻结业务处理。 引入内部订单概念，对特殊事件和临时项目的成本费用用内部订单进行归集和分配 TB-CO-060 成本中心费用-初级成本预算计划 各部门经理制定部门各项费用计划，交主管副总审批后交财务汇总，经财务副总、董事长审批后作为此部门正式的费用计划。 没有统一规范的成本中心费用计划维护流程 各部门制定本年度费用计划并分解到各月，主管领导审批，通过后，输入/修改计划，分析初级成本预算计划报告，对需修改的成本预算计划，每月进行追加或减少 (1)各责任成本中心按月上报费用计划并经审批通过后作为成本中心业务评估的依据。 (2)每期期末可对当月费用计划执行情况进行分析，并提出修正意见指导下期费用计划的制定。 (3)可多次反复修改，且速度快，操作方便。 TB-CO-070 费用分摊流程 该流程主要描述费用分摊业务处理过程，包括费用分摊方法的选用、统计指标值的确定，费用分摊循环的创建，并出具费用分析报告，在SAP系统内测试费用分